
Hej företagare! Har du börjat tänka på pensionen?
Som entreprenör och företagare har du troligtvis större fokus på nästa affär, nästa investeringsmöjlighet eller nästa projekt, snarare än att planera för din pension. Det ligger liksom inte i din natur att tänka på ett liv utan arbete. Det borde du dock göra. Genom att vara proaktiv med dina pensionsavsättningar redan nu kan du skapa en trygg ekonomisk framtid för dig själv när du blir pensionär. Här går vi igenom hur du kan tänka.
Förr eller senare kommer de flesta av oss sluta arbeta och ta steget in i en tillvaro som pensionär. Men för att kunna njuta av den tiden till fullo behövs såklart ekonomiska förutsättningar, eftersom den löpande inkomsten från arbetet försvinner. Du vill alltså ha en så hög pension som möjligt. I den här artikeln förklarar vi på Fedelta hur systemet fungerar och ger våra bästa tips på hur du som företagare kan resonera kring din pension.
Ett tredelat pensionssystem
Det svenska pensionssystemet består av tre delar:
- Allmän pension – den del av pensionen som betalas ut av staten. Hur stor denna blir beror på hur hög din inkomst har varit under din tid som yrkesverksam.
- Tjänstepension – betalas av arbetsgivaren, vilket innebär att du som företagare behöver se till att lösa det själv.
- Privat sparande – den del av pensionen som du själv har sparat ihop till genom månadssparande i exempelvis ISK eller kapitalförsäkring.
För att du ska få ut mesta möjliga av din totala pension – oavsett om det är 40 år eller 5 år kvar tills dess – krävs att du maximerar alla tre delar. Och ju tidigare du börjar, desto bättre.
Så maxar du din allmänna pension
Den allmänna pensionen utgör grunden i din framtida pension, kan man säga. Alla som arbetar och betalar skatt i Sverige har rätt till allmän pension och hur stor den blir beror på hur hög lön man haft. Detta kallas pensionsgrundande inkomst (PGI) och gränsen för hur hög lön man behöver ha för att nå maxbeloppet för allmän pensionsavsättning ändras varje år.
Under 2024 behöver du ha en årslön på minst 614 934 kr – det vill säga 51 245 kr/mån – för att maximera din pensionsgrundande inkomst och därmed också din allmänna pension. En finfin fördel med att driva företag är att man har möjlighet att styra över sin egen lön (så länge bolagets ekonomi tillåter förstås). Kanske borde du fundera på att lägga dig på en lön strax över gränsen för att maxa den allmänna pensionen?
Läs också om hur du kan planera din lön för att maxa utdelningen från ditt AB
Tjänstepensionen är livsviktig – men långt ifrån självklar för företagare
Enligt Pensionsmyndigheten har 9 av 10 anställda i Sverige tjänstepension. Det innebär alltså att de flesta arbetsgivare gör regelbundna avsättningar till sina anställdas pensionssparande.
Den siffran ser dock inte alls lika ljus ut bland egenföretagare. Många företagare fokuserar nämligen enbart på sin lön och glömmer bort att de också bör göra avsättningar till sin tjänstepension. Det är lätt hänt, men kan bli ödesdigert den dag du fyller 65.
Tjänstepensionen utgör nämligen ungefär en fjärdedel av den totala pensionen för en genomsnittlig pensionär. För vissa kan den utgöra så mycket som 50 % av pensionen. Med det i åtanke säger det sig självt att det är av högsta vikt att du som företagare börjar spara till din tjänstepension så fort som möjligt. Men hur mycket ska du spara? Så här kan du tänka:
Snegla på ITP 1
De flesta tjänstemän som är anställda i bolag med kollektivavtal får sin tjänstepension utbetald enligt ITP 1, som är en premiebestämd pensionsplan där den anställde själv kan välja hur pengarna ska placeras – vanligtvis i aktie- eller fondsparande.
Även många bolag som inte har kollektivavtal brukar försöka matcha ITP 1 för sin tjänstepensionsplan – och det kan du som företagare också göra.
ITP 1 innebär att arbetsgivaren betalar in 4,5 % av den anställdes lön till tjänstepension på den del av lönen som understiger 7,5 inkomstbasbelopp. I år, 2024, innebär det att på en lön upp till 47 625 kr/mån betalas 4,5 % in till tjänstepensionen. På varje krona som överstiger den summan betalar arbetsgivaren 30 % till tjänstepensionen.
Ökningen beror på att du närmar dig gränsen för när du inte får någon ytterligare betalning till den allmänna pensionen (gränsen går ju vid 51 245 kr/mån som vi nämnde tidigare). Vi tar ett exempel.
Låt säga att du har en månadslön på 55 000 kr.
Då ser uträkningen ut såhär:
Lön upp till 47 625 kr x 4,5 % = 2 143 kr i tjänstepension
Lön som överstiger 47 625 kr (dvs 7 375 kr) x 30 % = 2 212,50 kr i tjänstepension
Total inbetalning till tjänstepension: 4 355,5 kr
Ju högre lön, desto större inbetalning till tjänstepensionen helt enkelt. Men att utgå från ITP 1 är förstås bara en rekommenderad lägstanivå. Om det går bra för företaget och du vill spara mer till pensionen finns inget som stoppar dig från att höja premierna för att boosta tjänstepensionen ytterligare.
Vart ska pengarna betalas in?
Det enklaste sättet att komma igång med tjänstepension är att gå till något av de kända försäkringsbolagen eller bankerna och välja någon av deras lösningar. Du kan också gå direkt till exempelvis Avanza eller Nordnet eller varför inte till en specialist som Pensure som kan hjälpa dig vidare. Huvudsaken är att du öppnar ett tjänstepensionskonto och kommer igång så fort som möjligt.
Vad kostar det företaget?
Det är viktigt att komma ihåg att tjänstepensionspremien är en kostnad som går utanför dina vanliga lönekostnader såsom arbetsgivaravgifter med mera. Avsättningen till tjänstepension beskattas med 24,26 % som betalas på deklarationen året efter. Detta kallas “särskild löneskatt” och ersätter arbetsgivaravgiften kan man säga. Skatten på tjänstepension är alltså ca 7 % lägre än på vanlig inkomst.
Dessutom får företag göra avdrag för att pensionsspara. Du får dra av upp till 35 % av lönen (eller högst 10 prisbasbelopp = 573 000 kr, 2024) per år i din deklaration, vilket innebär att om du betalar in 100 000 kr till din tjänstepension så har det kostat ditt företag 124 260 kr. Denna summa får du dra av i bolagets deklaration genom att kvitta den mot bolagets intäkter och på så sätt minska den totala skatten bolaget behöver betala.
Om jag inte har råd att betala då?
På samma sätt som att du har möjlighet att betala extra mycket i tjänstepension när det går bra kan du pausa dina inbetalningar till pensionsförsäkringen under ett eller ett par år om verksamheten går igenom en svacka. Då har du rätt att betala ikapp pengarna senare och fortfarande få göra avdrag för det. Det kan vara bra att komma ihåg.
Privat pensionssparande ger den extra kryddan till pensionen
Om den allmänna pensionen och tjänstepensionen är vad som kommer att utgöra basen för din framtida pension så är ett privat pensionssparande det som kan tillföra lite extra grädde på moset. Genom att ha en sparstrategi och regelbundet avsätta och investera till din pension kan du komma upp i en betydande summa innan det är dags att lägga arbetsskorna på hyllan.
Hur mycket du ska spara beror förstås på hur din ekonomi ser ut i övrigt, men ett bra riktmärke kan vara att spara så mycket som möjligt utan att det påverkar din nuvarande privatekonomi negativt. Placera pengarna på ett ISK-konto eller i en kapitalförsäkring och investera dem i värdepapper för att få en bra långsiktig avkastning genom ränta-på-ränta-effekten. Lycka till!
Entreprenörshörnan hjälper dig i ditt företagande
På Fedelta älskar vi att hjälpa dig som brinner för dina idéer – vare sig det är genom att stötta dig med ett företagslån eller ett tillväxtlån, eller genom att bidra med tips och inspiration på din företagsresa. I Entreprenörshörnan delar vi med oss av vår samlade kunskap om företagande. Ta gärna en titt på någon av dessa artiklar:
“Nybliven företagare? Här är 4 saker att tänka på för att lyckas.”